Actualmente no trabajo y obtengo un ingreso mensual a través de mis ahorros: ¿tendré que pagar alguna factura de impuestos por los intereses?

En el ejercicio 2024/25 estuve empleado hasta el verano de 2024 (era contribuyente con un tipo impositivo más alto).

Desde entonces, estoy desempleado y recibo ingresos de un fondo sustancial de ahorros.

En términos de mis ahorros, definitivamente superé mi límite de ahorro personal de £500 para 2024/25.

Pero ahora estoy confundido respecto de cuál es mi PSA y si HMRC me cobrará una gran factura de impuestos en algún momento.

Tengo más de 30 años y no obtengo ingresos de ningún otro lugar, solo de mis ahorros, incluidos ingresos mensuales de fácil acceso, bonos de ingresos NS&I, bonos premium y una vez al año de cuentas a tasa fija.

También tengo ISA e inversiones, pero actualmente están creciendo, no obtengo ningún ingreso de ellas.

¿Estoy siendo paranoico? ¿HMRC me enviará una factura de impuestos y cómo sabe cuánto interés gano con mis ahorros?

Lucie Spencer, socia de planificación financiera del gestor de patrimonio Evelyn Partners, responde: El hecho de que haya superado o no su límite de ahorro personal (PSA) depende de la cantidad de ingresos imponibles que obtenga en el año fiscal 2025/26.

Como actualmente está desempleado y ya no trabaja a tiempo completo, puede terminar siendo un contribuyente con tasa básica dependiendo de cuándo comience a trabajar antes de que finalice este año financiero.

En ese caso, su PSA se duplicará de £500 a £1000, lo que, en pocas palabras, significa que puede ganar hasta £1000 en intereses sobre sus ahorros en efectivo antes de estar sujeto a impuestos a su tasa marginal de impuestos.

Sin embargo, usted podría terminar con un PSA incluso más grande de lo que imagina.

Como sigue desempleado, aún le queda su asignación personal de £12.570 para absorber parte de los intereses de sus ahorros.

Las personas con bajos ingresos pueden usar su asignación personal de £12,570 para ganar intereses libres de impuestos si no lo han utilizado para obtener ganancias u otros ingresos, como una pensión.

Quienes ganan menos de £12,570 reciben una asignación adicional libre de impuestos de £5,000 por sus ingresos de ahorro, conocida como la tasa inicial para ahorristas.

Esto significa que una persona puede ganar £12,570 en ingresos y £6,000 en intereses de ahorros (£5,000 de asignación de ahorro inicial más la asignación de ahorro personal de £1,000) - eso es un total de £18,570 de salarios e intereses de ahorros antes de aplicar impuestos.

Sin embargo, las cosas se complican un poco más para quienes ganan entre £12,570 y £17,570, ya que por cada £1 de ingresos no provenientes de ahorros por encima del límite personal, pierden £1 de su límite de ahorro inicial.

Su plan de un año podría presentar un desafío. El momento en que un fondo de ahorro para la jubilación está sujeto a impuestos puede depender de la tasa de interés aplicada a la cuenta, por lo que una cuenta con tasa fija que paga todos los intereses al vencimiento podría generar un problema fiscal si todos los intereses se pagan en un año fiscal con ingresos sustanciales.

En última instancia, la cantidad de impuestos que debe pagar sobre sus ahorros al final de este año fiscal dependerá de su ingreso tributable total, incluido cualquier empleo futuro que comience antes del 6 de abril de 2026, y el nivel de interés que gane.

Anna Bowes, experta en finanzas personales de The Private Office, responde: Diría que estás actuando con sensatez, no con paranoia, ya que es importante estar al tanto de cualquier impuesto que puedas deber. Y, por supuesto, no es tan fácil de gestionar.

El PSA está vinculado directamente a su tramo impositivo , que se basa en su renta imponible total para un año fiscal determinado (del 6 al 5 de abril). El PSA varía según el nivel de impuestos que pague en ese año.

Si usted es un contribuyente con tasa básica, su PSA es de £1,000 de intereses de ahorro libres de impuestos.

Son £500 si usted es un contribuyente con una tasa más alta (40 por ciento).

Pero si usted es un contribuyente con una tasa adicional (45 por ciento), no tiene ningún PSA.

Mencionó que estuvo empleado hasta el verano de 2024. Si los ingresos de sus ahorros y su salario lo llevaron al tramo impositivo más alto en 2024/25, su PSA fue de £500, independientemente de si solo estuvo empleado durante una parte del año. El PSA se basa en su tipo marginal a lo largo del año fiscal.

En el año fiscal actual, si el ingreso tributable total proveniente de sus ahorros e inversiones es menor que el umbral impositivo de tasa más alta, pero mayor que la asignación personal de £12,570, entonces es probable que sea un contribuyente de tasa básica.

Pero, de nuevo, depende de cuáles sean sus ingresos durante todo el año fiscal, por lo que si sus circunstancias cambian antes del 5 de abril del próximo año y sus ingresos lo llevan por encima del umbral de tasa más alta, entonces su PSA nuevamente será £500.

Una cosa a tener en cuenta es que, de las cuentas de ahorro que ha mencionado, los premios de los Bonos Premium y cualquier interés ganado en las ISA están libres de impuestos y no cuentan para su ingreso tributable o PSA.

Como actualmente no está ganando nada en salarios o pensiones, es posible que pueda utilizar los £5000 completos de interés libre de impuestos de la tasa inicial para ahorristas.

Tom Minnikin, socio de la firma de asesoramiento fiscal Forbes Dawson, responde: Si su único ingreso proviene de la generación de intereses, y asumiendo que el ingreso es inferior a £100.000, tendrá derecho a varias deducciones libres de impuestos.

Estas son: la asignación personal de £12,570; la tasa inicial para ahorros que es de £5,000; y el PSA - £1,000 si usted es un contribuyente con una tasa básica o £500 si es un contribuyente con una tasa más alta.

Si gana más, pagará un impuesto del 20% o del 40%. Esto depende de si los ingresos se encuentran en el tramo impositivo básico o en el tramo impositivo superior.

Los intereses tributan en el año fiscal en que se generan. Normalmente, este es el momento en que se abonan en su cuenta, siempre que estén disponibles para su cobro.

Algunas cuentas impiden el acceso a los intereses hasta el final de un plazo determinado. En estas circunstancias, los intereses solo se devengarán al final del plazo. Sin embargo, si los intereses pueden disponerse libremente, pero conllevan una penalización, siguen siendo gravables en el momento en que están disponibles.

Los premios de bonos premium, al igual que los intereses, no están sujetos a impuestos. Los ingresos obtenidos a través de un envoltorio de ISA también están exentos de impuestos.

Anna Bowes responde: Los bancos, las sociedades de crédito hipotecario y NS&I informan sus intereses imponibles directamente a HMRC cada año.

Cuando HMRC recibe esta información, verifica si has superado tu PSA.

Si es así, cualquier impuesto adeudado generalmente se cobrará a través de un cambio en su código tributario el año siguiente, suponiendo que haya vuelto a trabajar y, por lo tanto, sea parte del plan PAYE.

Si no está empleado, es posible que tenga que completar una declaración de autoevaluación y pagar el impuesto correspondiente.

Sin embargo, la conclusión es que es su responsabilidad asegurarse de pagar cualquier impuesto adeudado: si su interés excede su PSA, deberá pagar impuestos a su tasa marginal para ese año fiscal sobre el exceso.

Por lo tanto, lleve un registro de cuánto interés está ganando y calcule su tasa impositiva general probable.

Si espera exceder su PSA nuevamente y en el futuro, puede valer la pena invertir más en ISA, si es posible, donde los intereses y el crecimiento están completamente protegidos de los impuestos.

Lucie Spencer responde: Si el interés que gana con sus ahorros es superior a £10,000, debe completar una declaración de impuestos de autoevaluación.

Si permanece desempleado y no completa la autoevaluación para declarar el interés que gana, su banco o sociedad de crédito hipotecario informará a HMRC al final del año fiscal sobre cuánto interés ganó.

Luego se le notificará la cantidad de impuestos que debe pagar, aunque es posible que descubra que, si sus ingresos son menores y puede aumentar la eficiencia fiscal de sus ahorros, el monto puede ser insignificante.