La plupart des Britanniques les plus riches ont échoué à ce quiz sur les droits de succession. Pouvez-vous le réussir ?

Quatre personnes aisées sur cinq sont convaincues de savoir comment fonctionne l'impôt sur les successions, mais la plupart se trompent, selon une nouvelle étude.

Sur 3 000 personnes qui gagnent plus de 33 000 £ de salaire annuel moyen et qui disposent d'au moins 1 000 £ d'économies, seulement un quart a réussi un test de six questions sur le sujet.

Une confiance mal placée pourrait conduire de nombreuses familles à se retrouver soit prises au dépourvu et confrontées à des factures lourdes, soit surpréparées à des responsabilités futures, a déclaré la société de services financiers Charles Stanley après avoir mené l'étude.

Le nombre de familles payant des droits de succession devrait augmenter dans les années à venir en raison du gel des seuils, des prix élevés de l'immobilier et des changements à venir concernant les retraites.

L'impôt sur les successions est prélevé à 40 % sur les successions dépassant un certain montant. Un couple léguant une maison familiale à ses enfants et petits-enfants peut transmettre un million de livres sterling en franchise d'impôt.

Les principaux seuils de droits de succession sont expliqués ci-dessous, ou consultez notre guide sur les droits de succession.

Charles Stanley a constaté que 80 % des personnes aisées, pondérées pour être représentatives de toutes les régions du Royaume-Uni, affirment comprendre le fonctionnement de l'héritage.

Mais après une enquête plus approfondie, il s'est avéré qu'ils n'étaient pas au courant des règles, et en particulier du montant des droits de succession qui seraient payables sur leur propre succession.

Environ 52 % des personnes interrogées ont déclaré savoir combien leur famille devrait verser au fisc, mais 48 % ont admis n’en avoir aucune idée.

Pendant ce temps, certains dont le total des actifs est inférieur au seuil principal de 325 000 £ pour les particuliers pensent à tort qu'ils seront responsables.

Les recherches de Charles Stanley ont révélé les lacunes de connaissances suivantes.

- Parmi ceux qui possèdent un patrimoine d'une valeur inférieure à 100 000 £, 42 % pensent que des droits de succession seront dus à leur décès et estiment le montant à 35 000 £ en moyenne, même s'il serait nul.

- Pour ceux qui ont une valeur comprise entre 100 000 et 325 000 £, donc toujours en dessous du seuil principal, 55 % pensent que des droits de succession seront payables et prévoient qu'ils s'élèveront à 48 000 £ en moyenne.

En savoir plus

- De nombreuses personnes possédant des biens qui pourraient être responsables sont également dans l’ignorance.

Parmi les biens dont la valeur se situait entre 325 000 et 750 000 £, le montant moyen estimé à payer était de 56 000 £. Parmi les biens dont la valeur s'élevait à plus de 750 000 £, le montant moyen estimé était de 77 000 £.

Cependant, les seuils sont complexes et le montant pourrait donc varier considérablement dans la réalité.

Les biens de certaines personnes pourraient être retirés de l'IHT en totalité ou en partie, selon qu'elles sont mariées ou non et qu'elles transmettent une maison familiale à leurs descendants directs.

Mais en supposant qu'aucun allègement ne s'applique à une succession d'une valeur de 750 000 £, soit 425 000 £ au-dessus du seuil individuel de base, une facture de 40 % de 170 000 £ pourrait être prélevée.

« Transmettre un patrimoine peut être un excellent outil pour créer un patrimoine générationnel, en donnant à vos proches une chance de récolter les fruits de votre travail », déclare Rob Morgan, analyste en chef des investissements chez Charles Stanley.

Mais il prévient : « Un manque de compréhension ou de connaissance autour de l'IHT à payer pourrait les prendre au dépourvu, les obligeant à payer une somme importante qui pourrait entraîner une liquidation inutilement rapide d'actifs ou des ventes de biens immobiliers.

« C'est pourquoi la planification successorale est un aspect essentiel de la gestion de patrimoine : elle vous permet de tirer le meilleur parti de votre patrimoine et de vos finances, que ce soit par le biais d'un don ou d'une donation en préparation, ou même simplement en tenant les bénéficiaires informés pour éviter toute mauvaise surprise en votre absence. »

Voici ce que Charles Stanley a demandé aux participants pour tester leurs connaissances. Répondez VRAI ou FAUX aux affirmations ci-dessous, puis faites défiler la page pour trouver les bonnes réponses et vérifier votre score.

1. L'impôt sur les successions n'est payable que si la valeur de votre maison est supérieure à 325 000 £

2. L'impôt sur les successions doit être payé au décès d'une personne.

3. Si votre succession vaut jusqu'à 325 000 £, les droits de succession doivent être payés sur cette valeur totale

4. L'impôt sur les successions est de 40 % si la valeur de la succession est supérieure au seuil d'exonération fiscale de 325 000 £.

5. Toute personne ayant reçu de l'argent de la personne décédée au cours de sa vie est tenue de payer les droits de succession.

6. Seules les personnes ayant reçu des dons de la personne décédée au cours des sept dernières années précédant son décès doivent payer des droits de succession, à condition qu'elles aient donné plus que la limite de 325 000 £.

Réponses

1. Faux. 2. Faux. 3. Faux 4. Vrai* 5. Faux. 6. C'est vrai.

Comment as-tu fait ?

Noté 0 : Voir l'encadré ci-dessous et suivre les liens vers nos guides

Noté 1 à 3 : Vous devez rafraîchir vos connaissances

Score 4-5 : Bravo

Score 6 : Vous avez réussi

Comparez vos résultats aux 3 000 personnes testées par Charles Stanley.

Les pourcentages de personnes ayant obtenu une note correcte pour chaque question étaient les suivants : 1. 30 pour cent 2. 45 pour cent 3. 42 pour cent 4. 55 pour cent 5. 44 pour cent 6. 38 pour cent.

* Certaines personnes ont peut-être mal compris la question quatre, mais elles ont raison si elles connaissent bien les droits de succession. Ce calcul ne tient pas compte de la tranche d'imposition nulle en cas de résidence, qui augmente le seuil de 175 000 £ supplémentaires si vous léguez un logement familial à vos descendants directs, ni du fait qu'il est doublé si vous êtes le conjoint survivant d'un couple.