La Russia ha avviato verifiche sui redditi nascosti dei cittadini disoccupati.

Abbasso il reddito "grigio"

L'Agenzia delle Entrate di Mosca intende contrastare il lavoro nero tra i residenti della città. Nel 2025 intensificherà gli sforzi per identificare i cittadini abili al lavoro ma formalmente disoccupati che nascondono il proprio reddito allo Stato. Marina Tretyakova, responsabile dell'Agenzia delle Entrate Federale di Mosca, lo ha annunciato in una riunione del consiglio di amministrazione a fine ottobre.

Ciò riguarda i moscoviti che, pur avendo fonti di reddito reali, evadono la dichiarazione dei redditi e, di conseguenza, non pagano le tasse dovute. Questa pratica non solo viola la legge, ma danneggia anche direttamente la società: il bilancio perde fondi significativi e le imprese legali si trovano in una posizione di disuguaglianza. Secondo Tretyakova, il problema dei rapporti di lavoro illegali è diventato una questione sociale ed economica urgente: mina le fondamenta del mercato del lavoro, crea rischi per le pensioni e la previdenza sociale dei cittadini e porta a perdite significative nelle entrate di bilancio. "La questione dell'attuazione di misure contro i 'cittadini disoccupati' sarà costantemente monitorata", ha osservato il capo del Servizio Tributario Federale di Mosca.

L'interesse del governo nel tassare i cittadini disoccupati in Russia è in costante aumento. Ricordiamo che all'inizio di ottobre la Presidente del Consiglio della Federazione, Valentina Matvienko, ha proposto di imporre ai russi disoccupati il ​​pagamento dell'assicurazione sanitaria. Ha osservato che la situazione attuale è quella in cui "persone che lavorano onestamente" stanno sostanzialmente pagando l'assicurazione sanitaria dei parassiti. Il problema è così "atteso da tempo" che le autorità intendono modificare la legislazione. La Presidente della Camera Alta del Parlamento ha spiegato che, se approvata, i russi disoccupati pagheranno la propria assistenza sanitaria, e non si tratterà di una "somma colossale" di 45.000 rubli. Ha anche fornito dati sul numero di disoccupati residenti nella capitale. "Mi dica, per favore, 700.000 disoccupati a Mosca: possono lavorare per due mesi per guadagnare almeno 45.000 rubli e pagare questa assicurazione media?" - ha chiesto Matvienko durante le audizioni parlamentari sul progetto di bilancio per il 2026 e sul periodo di programmazione 2027-2028.

Pertanto, l'iniziativa del Servizio Fiscale Federale di Mosca non è semplicemente una misura amministrativa, ma un passo importante in una serie di misure elaborate dai "poteri forti" e volte a rafforzare la disciplina fiscale e a garantire condizioni di parità per tutti gli attori economici. Come osservano gli esperti e come suggeriscono le dichiarazioni delle "autorità di alto livello", l'attenzione delle autorità fiscali verso i russi disoccupati è una tendenza caratteristica non solo della capitale, ma di tutta la Russia. Il governo sembra intenzionato a colmare con decisione le lacune che consentono ai cittadini di vivere nell'ombra a spese dei contribuenti onesti.

Volumi dell'"ombra"

Chi sarà interessato dalle verifiche in corso? A Mosca, secondo il presidente del Consiglio della Federazione, la cifra è di 700.000 persone. Tuttavia, se consideriamo la Russia nel suo complesso, la cifra sarebbe molto più alta. Come sottolinea Ekaterina Golubtsova, Professoressa Associata del Dipartimento di Finanza Pubblica e Municipale presso l'Università Russa di Economia Plekhanov, nel 2023 il Ministero del Lavoro ha stimato per la prima volta il numero di cittadini impiegati nel settore informale nel nostro Paese: 9,6 milioni, secondo il rapporto del Ministero. Tuttavia, le autorità hanno predisposto e attuato una serie di misure per contrastare il lavoro informale. Nello stesso documento, il Ministero del Lavoro ha fissato obiettivi per le regioni per far uscire i cittadini dall'economia sommersa. L'obiettivo previsto per il 2024-2026 è di 2,9 milioni di persone.

Esistono tuttavia stime più estreme. "Stimare il numero esatto di cittadini con redditi occulti in Russia è estremamente difficile, poiché stiamo parlando del settore 'ombra' dell'economia, ma secondo diverse stime, la sua entità potrebbe aggirarsi tra il 15% e il 20% del PIL del Paese", afferma Vladimir Kuznetsov, vicepresidente dell'Associazione degli avvocati per la registrazione, la liquidazione, il fallimento e il contenzioso.

Le verifiche interesseranno coloro che sono ufficialmente disoccupati ma sono finanziariamente attivi: ricevono trasferimenti, acquistano immobili e automobili, viaggiano e pagano prestiti. "Per il Servizio Fiscale Federale, questo è un segnale che la persona ha chiaramente un reddito, ma non paga le tasse su di esso", continua Alexey Gavrishev, avvocato e socio amministratore di AVG Legal. "Il Servizio Fiscale ora dispone di tutti gli strumenti per individuare tali discrepanze: il sistema di "profilo fiscale" collega i dati di banche, Rosreestr, dell'Ispettorato Statale per la Sicurezza Stradale e persino dei marketplace. Qualsiasi pagamento regolare con carta, a meno che non sia contrassegnato come trasferimento personale tra individui, può essere riconosciuto come reddito". Il Servizio Fiscale Federale monitorerà attentamente le persone che non hanno un posto di lavoro ufficiale, non sono studenti a tempo pieno presso università o college, sono disabili, non sono considerati assistenti di minori, non sono considerati persone bisognose di assistenza a lungo termine e sono ufficialmente registrate come disoccupate.

Chiaroveggenza delle autorità fiscali

Il reddito occulto si riferisce in genere non solo agli "stipendi grigi", ma anche a qualsiasi reddito su cui non è stata pagata l'imposta sul reddito delle persone fisiche, ad esempio lavoro autonomo non registrato, affitti di appartamenti senza contratto, tassisti part-time e "trasferimenti personali" da parte di clienti per servizi. "Inoltre, il Servizio Fiscale Federale può analizzare il valore di immobili e auto di proprietà di persone disoccupate", afferma Alexander Safonov, professore presso l'Università Finanziaria del Governo della Federazione Russa. Se vengono rilevati problemi per cui l'importo dei fondi sui conti e il valore degli immobili non corrispondono al reddito su cui sono state pagate le imposte, questa differenza può essere considerata reddito occulto. Tuttavia, questo è vero solo se la persona sottoposta a verifica non fornisce documenti che confermino che tutti i beni le sono stati forniti da parenti.

Di quali strumenti dispone il Servizio Tributario Federale per verificare tutti questi dati? Secondo Kuznetsov, il Servizio Tributario utilizza un approccio completo, analizzando grandi volumi di informazioni provenienti da diverse fonti:

• Monitoraggio bancario. Il Servizio Tributario Federale ha accesso alle informazioni sui conti bancari e sulle transazioni dei singoli individui. Le ricevute regolari di carte di credito di diversi individui possono essere interpretate come un'indicazione di attività commerciale non registrata.
• Cooperazione interdipartimentale. Le autorità fiscali ricevono dati da Rosreestr (per quanto riguarda la proprietà immobiliare), dall'Ispettorato statale per la sicurezza stradale (per quanto riguarda i veicoli), dall'Ufficio di stato civile (per quanto riguarda lo stato civile) e dalle forze dell'ordine.
• Analisi dei social media e delle piattaforme online. Le autorità fiscali monitorano attivamente i social media e i siti di annunci economici in cui i cittadini offrono i loro beni e servizi.
• Acquisti di prova e reclami. Non si possono escludere metodi "classici", come acquisti di prova o audit basati sui reclami di clienti insoddisfatti o "sostenitori".

"È davvero sorprendente che si stiano occupando di questo solo ora", si meraviglia Ekaterina Zelenskaya, titolare dello Studio Contabile Tobu. Ad esempio, i servizi di scontrino collegati a un numero di telefono sono in uso da tempo. Con questi sistemi, l'ufficio delle imposte può dirti quando, dove, cosa e quanto hai acquistato. L'importo del pagamento può essere confrontato con il tuo reddito nel tuo conto fiscale. "E voilà", continua Zelenskaya. "Sì, tua moglie o i tuoi figli spendono i soldi e tu li guadagni... Racconteremo questa storia straziante in risposta alla domanda che arriverà ai tuoi familiari se il loro reddito chiaramente non copre l'importo dello scontrino, o se non ci sono affatto scontrini".

Nel complesso, non è poi così male: basta versare l'imposta aggiuntiva sul reddito al bilancio, preferibilmente prima che venga segnalata la violazione, in modo da non essere multati. Ancora meglio, convincere il datore di lavoro a legalizzare il reddito. Se sei un imprenditore, devi rivedere i tuoi prezzi e trovare un modo per pagare le tasse. Soprattutto perché, alla luce delle ultime modifiche al Codice Fiscale russo, gli aumenti dei prezzi sono inevitabili; devi solo ricordarti di considerare i tuoi debiti fiscali, ha consigliato l'esperto.

L'inevitabilità della punizione

Le conseguenze per i cittadini il cui reddito occulto viene rivelato potrebbero essere piuttosto gravi, tra cui ulteriori accertamenti fiscali. Secondo Kuznetsov, il trasgressore sarà prima tenuto a pagare tutte le tasse non versate, ovvero l'imposta sul reddito delle persone fisiche con un'aliquota del 13% o del 15%, a seconda del suo stipendio.

Sono previste anche altre sanzioni. Il mancato pagamento o il pagamento insufficiente delle tasse comporta una multa pari al 20% dell'importo non pagato. Se si dimostra che le tasse non sono state pagate intenzionalmente, la multa può arrivare al 40%.

Un'altra possibile conseguenza sono le sanzioni: per ogni giorno di ritardo nel pagamento dell'imposta viene applicata una sanzione pari a 1/300 del tasso di rifinanziamento della Banca Centrale della Federazione Russa.

Per violazioni particolarmente gravi possono essere previste sanzioni amministrative e penali. Se l'importo delle tasse non pagate per tre esercizi finanziari consecutivi supera i 2,7 milioni di rubli, il che è considerato un pagamento insufficiente significativo, il trasgressore può incorrere in responsabilità penale ai sensi dell'articolo 198 del Codice penale russo, che prevede una multa fino a 300.000 rubli, lavori forzati o persino la reclusione fino a un anno. Per importi particolarmente elevati, superiori a 13,5 milioni di rubli, la sanzione può essere ancora più severa.

I crescenti sforzi delle autorità fiscali per identificare i redditi occulti sono legati a diversi fattori. In primo luogo, c'è la tendenza globale a "sbiancare" l'economia e ad aumentare il rispetto delle norme fiscali. In secondo luogo, lo sviluppo delle tecnologie digitali ha notevolmente semplificato e migliorato l'efficienza della raccolta e dell'analisi dei dati. In terzo luogo, data l'attuale situazione economica, il governo sta cercando ulteriori fonti di entrate. "Non è ancora possibile stimare l'impatto dell'individuazione dei redditi occulti sul bilancio, poiché non sono disponibili dati sul numero di cittadini soggetti a tali controlli o sul numero di cittadini a cui verranno notificate le richieste di rimborso da parte dell'Agenzia delle Entrate Federale, ma questo potrebbe potenzialmente ammontare a 450-500 miliardi di rubli", ha previsto Safonov.