Fraude é exposta: é assim que a Receita Federal verifica sua declaração de imposto de renda

O prazo para a entrega da declaração de imposto de renda expirou no final de julho. Quem perdeu o prazo ou quiser fazer alguma correção depois, deve se apressar. As repartições fiscais estão revisando gradualmente as informações dos contribuintes – e podem descobrir fraudes e erros. "Muitas repartições fiscais estão sobrecarregadas, mas isso não significa que inconsistências não passem despercebidas", afirma o consultor tributário Oliver Hagen, que também foi funcionário tributário por muitos anos.

Qualquer pessoa que intencionalmente forneça informações falsas para economizar algumas centenas ou até milhares de euros em impostos pode enfrentar consequências caras mais tarde. A penalidade depende do caso específico. Os contribuintes que posteriormente se sentirem culpados devem solicitar a correção do item relevante por escrito antes da emissão do aviso de imposto. Aqueles que descobrirem erros de digitação podem fazer o mesmo. "Envie uma carta ou e-mail para a sua repartição de finanças e explique o que deve ser alterado", aconselha Hagen.

Normalmente, o processo de revisão da declaração de imposto de renda é automatizado por software, mas este também é treinado para detectar discrepâncias. A declaração de imposto de renda relevante é então filtrada e enviada a um funcionário para revisão manual. Ele então baseia sua revisão nas informações fornecidas pelo software: a solicitação de um escritório em casa ou de residências duplas é plausível? O número declarado de dias trabalhando em casa parece realista?

Funcionários da Receita Federal também podem ficar desconfiados se contribuintes declararem valores de doação muito altos repentinamente, mesmo sem terem doado nada nos anos anteriores. Quem não puder apresentar recibos quando solicitado está em apuros. "Despesas comerciais ou mensalidades de creche extremamente altas também chamam a atenção", diz Hagen.

A fraude é tão inútil quando se trata de renda previdenciária, salários brutos ou benefícios de compensação, como benefícios parentais e de desemprego, quanto no caso de contribuições para saúde, cuidados de longa duração e seguro-desemprego. Para os empregados, os empregadores declaram automaticamente os dados à Receita Federal. O mesmo pode ser válido para empregados que auferem renda de trabalho autônomo, além de seu trabalho principal. Em alguns casos, seus clientes também declaram as taxas pagas às autoridades.

No escândalo Cum-ex, Anne Brorhilker enfrentou as pessoas mais poderosas do setor financeiro. Após vários julgamentos bem-sucedidos, o promotor renunciou inesperadamente – para que ela finalmente pudesse falar livremente.

A propósito, o sistema de gestão de riscos ou a autoridade fiscal também podem realizar uma comparação de dados para os lucros das transações de vendas em plataformas como Airbnb, eBay, Vinted e Etsy. Desde o início de 2023, os operadores são obrigados a declarar as vendas dos seus utilizadores às autoridades fiscais caso concluam mais de 30 transações de vendas e ganhem mais de € 2.000 por ano. Estes limites aplicam-se por plataforma e por ano.

Os contribuintes também não devem, em hipótese alguma, desviar lucros de transações imobiliárias. Contratos de compra e venda de imóveis devem ser encaminhados por tabeliães à Receita Federal, pois sobre eles incidem imposto de renda, transmissão de propriedade, herança ou imposto de renda. "Quem vendeu um imóvel deve declarar o imposto de renda por iniciativa própria e não esperar que a Receita Federal o solicite. Algumas Receitas reagem com irritação", diz Hagen. O mesmo se aplica a heranças ou doações. Tanto o doador quanto o beneficiário devem notificar a Receita Federal competente sobre a doação no prazo de três meses.

Em casos justificados, as autoridades fiscais podem até inspecionar contas na Alemanha e, em muitos casos, no exterior. No entanto, devem solicitar essa consulta de contas. Ela ocorre em várias etapas, mas, ao final, as autoridades podem comparar o saldo da conta com as informações da declaração de imposto de renda.