Мне повысили зарплату до 125 000 фунтов стерлингов, должен ли я пожертвовать как можно большей частью зарплаты в пользу моей пенсии?

Я зарабатываю 105 000 фунтов стерлингов в год и только что получил повышение с годовой прибавкой к зарплате в 20 000 фунтов стерлингов с июня. Мне интересно, стоит ли мне пожертвовать как можно большей частью зарплаты в пользу моей пенсии в ближайшие несколько месяцев.

Моя трудовая пенсия представляет собой схему выплаты части заработной платы, которая помогает мне экономить на национальном страховании и налогах, а также имеет двойную выгоду: я снижаю свой доход, поскольку зарабатываю более 100 000 фунтов стерлингов и подпадаю под 60-процентную ставку налога.

Мое повышение по службе и прибавка к зарплате почти полностью попадут в этот 60-процентный диапазон, и после прочтения отчетов на этой неделе я обеспокоен тем, что правительство изменит систему, и я проиграю.

Теоретически я мог бы позволить себе пожертвовать зарплатой большую часть своего ежемесячного заработка в течение следующих четырех месяцев моей пенсии, чтобы получить как можно больше и уменьшить свой доход в этом налоговом году. Мой работодатель говорит, что позволит мне это сделать, но будет ли это работать с точки зрения налогообложения?

Саймон Ламберт из This is Money отвечает: « Уместно, что этот вопрос возник на той неделе, когда NatWest, ранее известная как RBS, наконец полностью вышла из-под контроля налогоплательщиков».

Может показаться, что эти два явления не связаны напрямую, но 60-процентная налоговая ловушка — это пережиток финансового кризиса.

Доля Великобритании в RBS возникла из-за исключительных обстоятельств финансового кризиса.

Вернитесь назад, и вы увидите, что были также введены некоторые строгие налоговые меры для решения неотложной потребности в сборе средств. К сожалению, тот, о котором вы говорите, который создает налоговую ловушку в 60 процентов , все еще с нами, спустя долгое время после того, как чрезвычайная ситуация миновала.

В апреле 2009 года канцлер Алистер Дарлинг объявил, что персональный налог начнет изыматься по ставке 1 фунт стерлингов за каждые 2 фунта стерлингов, заработанные сверх 100 000 фунтов стерлингов. Это создало самую высокую в Великобритании эффективную официальную ставку подоходного налога в размере 60 процентов.

Существуют и другие особенности, которые могут привести к повышению предельных налоговых ставок (суммы, которую вы платите со следующего фунта), но они зависят от конкретных сопутствующих обстоятельств, в то время как отмена личного вычета заложена в систему подоходного налога.

Если бы порог в 100 000 фунтов стерлингов повышался в соответствии с инфляцией RPI, то сейчас он составил бы 180 000 фунтов стерлингов, согласно нашему историческому калькулятору инфляции .

Единственный реальный способ выбраться из налоговой ловушки — снизить свой доход, и жертвование зарплатой стало популярным способом сделать это, причем люди, относящиеся к этой категории, часто отчисляют как можно больше средств на пенсию.

Отчеты на прошлой неделе предполагали, что Казначейство рассматривает возможность пожертвования зарплатой как способ выцарапать больше денег, и был составлен официальный отчет. Пока еще неизвестно, правдивы ли слухи, но вам следует быть осторожными, принимая финансовые решения, основанные исключительно на экономии налогов.

Мы спросили эксперта о том, какова ваша ситуация с зарплатой, жертвуя при этом максимальной частью своей пенсии.

Анита Райт, дипломированный финансовый консультант компании Bolton James, отвечает: С точки зрения налогообложения внесение значительных пенсионных взносов за счет пожертвования заработной платы к концу налогового года 5 апреля 2026 года, вероятно, будет весьма выгодным, особенно с учетом вашего положения с доходами и структуры схемы вашего работодателя.

Поскольку ваш новый общий доход за налоговый год 2025/26 составит 125 000 фунтов стерлингов, вы полностью попадаете в диапазон, в котором персональный вычет постепенно отменяется.

Между £100 000 и £125 140 ваш личный вычет (сумма дохода, которую вы можете получить без уплаты налога) уменьшается на £1 за каждые £2, заработанные свыше £100 000. Это приводит к предельной ставке налога в размере 60 процентов на доход в этом диапазоне.

Как только ваш доход превысит 125 140 фунтов стерлингов, вы полностью потеряете право на персональное пособие.

Используя пожертвование заработной платы для снижения вашего валового дохода до уровня ниже 125 000 фунтов стерлингов, вы вернете себе часть или все ваши налоговые льготы, что значительно улучшит вашу общую налоговую позицию.

Одним из основных налоговых преимуществ схемы пожертвования заработной платы вашим работодателем является то, что пенсионные взносы полностью производятся вашим работодателем, то есть они освобождаются как от подоходного налога, так и от национального страхования сотрудников (NI), в отличие от получения дополнительной заработной платы.

Обычно это приводит к более эффективному результату, чем внесение взносов из чистой заработной платы.

Кроме того, при использовании пожертвования заработной платы работодатели также получают выгоду от сокращения своих собственных обязательств по NI.

Некоторые работодатели предпочитают перечислять часть или все свои сбережения по NI в пенсионный план сотрудника, тем самым увеличивая общий размер взноса без дополнительных затрат с вашей стороны.

Этот вопрос стоит уточнить непосредственно в отделе кадров или отделе по расчету заработной платы, поскольку он полностью зависит от политики вашего работодателя.

Ваша способность сделать это успешно — и то, насколько многим вы готовы пожертвовать — будет зависеть от нескольких факторов:

• Хотя вы и отмечаете, что можете обойтись без большей части своего чистого заработка, важно помнить, что потеря зарплаты уменьшит ваш ежемесячный чистый доход, который в противном случае был бы выше, если бы вы вместо этого получали дополнительную зарплату.
• Ежегодное пособие: Для большинства лиц ежегодное пособие по пенсии составляет 60 000 фунтов стерлингов на 2025/26 налоговый год. Однако это включает как ваши взносы, так и взносы вашего работодателя. Взносы, превышающие этот порог, могут привести к взиманию ежегодного пособия, если неиспользованные пособия за предыдущие годы не могут быть перенесены.
• · Влияние на пособия: Сокращение валовой заработной платы может повлиять на другие пособия, связанные с работой. Например, некоторые схемы страхования смерти на службе или политики защиты дохода основаны на фактической заработной плате. При этом многие работодатели рассчитывают пособия, используя вашу условную (до пожертвования) зарплату, но это должно быть подтверждено.
• Кредитоспособность: Ипотечные кредиторы и другие поставщики кредитов часто оценивают доступность на основе доходов и расходов. Более низкий заявленный доход из-за потери зарплаты может повлиять на ваш кредитный потенциал, в зависимости от кредитора.

Соглашение о пожертвовании заработной платы может быть заключено в любой момент, но оно должно соответствовать следующим критериям:

• Должно быть заключено официальное письменное соглашение.
• Это должно быть сделано до того, как зарплата будет фактически снижена.

Соглашение не должно приводить к тому, что размер вашей заработной платы будет ниже минимальной заработной платы с учетом отработанных часов.

Вы также не должны иметь возможности требовать возврата к полной заработной плате, в противном случае HMRC может заявить, что действительный обмен не состоялся, и применить соответствующий налоговый режим, в соответствии с которым вы можете получить меньше чистой заработной платы.

Читать далее

Наконец, хотя действующее пенсионное законодательство предлагает значительные налоговые льготы, ваши опасения по поводу возможных будущих изменений вполне понятны.

Хотя никаких официальных заявлений сделано не было, вполне естественно, что люди с более высокими доходами рассмотрят возможность принятия мер как можно скорее, чтобы оптимизировать доступные льготы в соответствии с действующими правилами.

Широко известно, что предыдущее правительство поручило подготовить подробный отчет о жертвах в виде заработной платы, изучив их стоимость для казны и изучив способы потенциального ограничения их использования.

Параллельно с этим HMRC недавно моделировала гипотетические сценарии, чтобы оценить, какой объем дополнительных доходов может быть получен за счет реформы.

Это говорит о том, что жертва зарплаты прочно заняла место на политическом радаре — и вполне может рассматриваться нынешним канцлером как часть более широких усилий по увеличению налоговых поступлений. Хотя никаких решений еще не принято, направление исследований подразумевает растущую вероятность того, что изменения могут быть внесены в следующий бюджет.