Faydaların “pasaportu” ISEE temel bir araçtır. Ama bir incelemeye ihtiyaç var

ISEE, kamuoyunun desteğini hak eden bireylerin belirlenmesinde temel bir araç haline gelmiştir (“hedefleme”). Ancak sistem giderek karmaşıklaşıyor: ISEE'ye bağlı, her biri belirli eşiklere ve uygulama yöntemlerine sahip yirmiye yakın fayda tespit ettik. Bu durum bakım sisteminin yönetim maliyetlerini artırıyor ve net bir mantığı yok. Ayrıca, çoğu tedbir için, eşiğin bir avro daha fazla aşılması, faydanın tamamının kaybedilmesiyle sonuçlanmakta ve söz konusu eşiğin aşılması konusunda caydırıcı etki yaratmaktadır. Aynı maliyet karşılığında daha az sayıda fayda sağlayan ve daha iyi derecelendirilmiş daha basit bir sistemin tercih edilip edilmeyeceğini değerlendirmek yararlı olacaktır.

* * *

2024 Yılı Bütçe Kanunu, 50.000 avroya kadar devlet tahvilleri ve bunun garanti ettiği diğer araçların Eşdeğer Ekonomik Durum Göstergesi (ESEE) hesaplamasından hariç tutulmasını öngörüyor. Bu fırsatı değerlendirerek ISEE'nin ne olduğuna ve nasıl çalıştığına bir göz atalım.

ISEE nedir?

ISEE (1998 yılında 109 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile yürürlüğe girmiş olup 2000 ve 2013 yıllarında yeniden düzenlenmiştir), gelir, varlık ve aile biriminin özelliklerine ilişkin bilgileri bir araya getiren, ailelerin ekonomik durumunun avro cinsinden ifade edilen bir endeksidir. [1] ISEE, aile üyelerinin vergilerden önce elde ettikleri gelirin ve taşınır ve taşınmaz varlıklarının %20'sinin, aile üyelerinin sayısı ve küçük çocukların veya engelli üyelerin varlığıyla artan bir parametreye ("eşdeğerlik ölçeği") bölünmesiyle elde edilen değere eşittir. [2]

ISEE, belirli bir kamu yararının uygun olduğu durumları (Anglosakson terminolojisinde "hedefleme") belirlemek için kullanılır. [3] Faydalar yalnızca bir ailenin (ve bazı durumlarda bir bireyin) belirli bir eşiği aşmayan bir ISEE'ye sahip olması durumunda verilir.

ISEE aracılığıyla erişilebilen avantajlar

ISEE'nin şart koştuğu faydalar çoktur, bunlardan bazıları şunlardır:

Hamileliğin yedinci ayından itibaren 21 yaşına kadar bakmakla yükümlü olunan her çocuk için tek ve genel ödenek . Yardım ödeneği, 17.227 avroya kadar olan ISEE'li aileler için aylık 201 avrodan, 45.939 avronun üzerindeki ISEE'liler için aylık 57 avroya kadar değişiyor ve bir yaşın altındaki çocuklar için yüzde 50 oranında artırılıyor. Bu, ödenen tutarın kademeli olarak azaldığı ve dolayısıyla gelirdeki artışa kıyasla caydırıcı bir "eşik etkisine" daha az maruz kaldığı birkaç faydadan biridir (8, 12 ve 14. maddelerdeki faydalarla birlikte).

Cihaz primi : ISEE'de 25.000 avroya kadar olanlara cihaz bedelinin %30'u, 200 avroya kadar olanlara ise 100 avro geri ödemesi.

14 yaş altı çocuklara yönelik dil kursları ve spor faaliyetlerine yönelik bonus : ISEE ile yılda 500 avro katkı payı 15.000 avroya kadar.

36 yaş altı kişilere yönelik ISEE'li ilk ev garanti fonu 40.000 avronun altında, ipoteklerin sermaye kısmının %80'ini kapsıyor.

Alışveriş Kartı , 3 yaş altı çocuklu ailelere yönelik aylık 40 avro değerindeki elektronik ödeme kartı ve ISEE'den 8.117 avroya kadar.

Gençlik Kültür Kartı : 35.000 avroya kadar ISEE'si olan on sekiz yaşını dolduranlara sinema ve tiyatro bileti, kitap ve gazete aboneliği alışverişlerinde 500 avro bonus.

Fatura bonusu : ISEE'li ailelere elektrik, doğalgaz ve suda 9.530 avroya kadar ve en fazla 3 çocuğu olanlara 20.000 avroya kadar (ailenin yapısına bağlı olarak değişken miktarda) indirim.

Psikolog bonusu, ISEE'nin 15.000 avronun altında olması durumunda seans başına 50 avroya kadar, ISEE'nin 15.000 avronun altında olması durumunda yıllık 1.500 avroya kadar, ISEE'nin 15.000-30.000 avro arasında olması durumunda 1.000 avro, ISEE'nin 30.000-50.000 avro arasında olması durumunda ise 500 avroya kadar çıkmaktadır.

Engelli, küçük veya 60 yaş üstü ve 10.140 avroya kadar ISEE'ye sahip ailelere yönelik kapsayıcılık ödeneği . Bu miktar ayda 541 avroya kadar çıkabiliyor.

Size özel kart : En az üç kişilik ailelerin temel ihtiyaçlarını karşılamak için yıllık 500 avro ve ISEE için 15.000 avroya kadar destek. [4]

Eğitim ve çalışma desteği : Eğitim faaliyetleri için ayda 500 avro, ISEE için ise 10.140 avroya kadar.

Üniversite harcamalarında tasarruf , 22.000 avronun altındaki ISEE kayıt ücretlerinden tam muafiyet, 22.000-24.000 avro arasında ISEE için %80, 24.000-26.000 avro arasında %50, 26.000-28.000 avro arasında %25 ve 28.000-30.000 avro arasında %10 indirim. Ayrıca ISEE puanı 27.726 avronun altında olanlara burs imkânı da sunuluyor. [5]

Doğum primi , 2025 yılında doğan veya evlat edinilen her çocuk için, 40.000 avronun altında bir ISEE'ye sahip aileler için 1.000 avroluk bir defaya mahsus katkıdır. [6]

Anaokulu ikramiyesi : ISEE'nin 25.000 avroya kadar olması durumunda 3.000 avro, ISEE'nin 25.000 ile 40.000 avro arasında olması durumunda 2.500 avro, ISEE'nin 40.000 avrodan fazla olması durumunda ise 1.500 avro.

Çeşitli nedenlerle INPS'den doğum izniyle ilgili destek alamayan kadınlara 2.020 avro (beş aylık bir süre boyunca bir defaya mahsus ödenir) ve ISEE'ye kadar 20.221 avro doğum izni yardımı .

Evrensel yardım : 80 yaş üstü için ISEE ile 6.000 avroya kadar aylık 850 avro ödenek. [7]

Evde bakım primi : Evde bakım için yapılan masrafların geri ödenmesi talebinde ISEE değeri, sıralamayı ve katkı tutarını belirler.

Uzun vadeli bakım : Güney Afrika Cumhuriyeti'nde uzun vadeli bakım maliyetinin karşılanması. Sıralamayı ve katkı miktarını belirleyen ISEE, yararlanıcının çocuklarının ekonomik durumunu da dikkate alıyor.

Elektrikli araba bonusu : Elektrikli araç satın alıp kirleten aracı hurdaya çıkaranlara ISEE ile 30 bin avroya kadar 13 bin 750 avro teşvik. Daha yüksek ISEE'ler veya hurdaya çıkarma yapılmayanlar için teşvik azaltılıyor.

Bu faydaların genel etkisini değerlendirmek için öncelikle, her ikisi de çalışan, yolda bir çocuğu olan, bir ev aleti satın alan ve bir psikoloğun yardımına ihtiyaç duyan iki ebeveynden oluşan bir aileyi ele alalım. Bu aile, ISEE arttıkça değeri azalan yukarıdaki 1, 2, 5, 7, 8, 10 ve 13 numaralı noktalardaki faydalara erişebilecektir (Şekil 1). 7.000 avroya kadar bir ISEE ile 2025 yılı için elde edilecek fayda yaklaşık 8.500 avro olacaktır. 9.000 Euro’ya ulaştığınızda 480 Euro’luk alışveriş kartınızı kaybediyorsunuz. 15.000'in üzerinde aileye 500 avroluk tahsis edilen kart kaybedilir ve psikolog bonusu da 500 avro daha azalır. Toplam fayda ise 6.700 avro. Daha sonra, ISEE arttıkça bekarlık ödeneği düzenli olarak azaldığından, yardım kademeli olarak azaltılır. 30 binin üzerinde psikolog primi daha da azalıyor ve maaşlar 4 bin 500 avro civarına düşüyor. Son olarak 40.000'de 1.000 avroluk doğum ikramiyesini kaybedersiniz ve toplam faydalar 2.400 avro olur.

Şekil 2'de ise bir öncekine benzer bir aile örneği görülmektedir ancak yolda olan çocuğa ek olarak iki yaşında bir çocuğu daha bulunmaktadır. Bu aileye, daha önceki yardımların yanı sıra kreş ikramiyesi de veriliyor. 7.000 avronun altındaki ISEE'nin 2025 yılı için toplam faydası yaklaşık 14.000 avro olacak. 15.000'in üzerinde ise size özel kartınızı kaybedersiniz ve psikolog bonusunuz 500 Euro azalır. 40.000'i aştığınızda doğum ikramiyesi kesilir, kreş ikramiyesi ise 1.000 avro azaltılır. 40 binlik eşik değerinin 1 avro bile aşılması durumunda oluşan toplam kayıp 2 bin 200 avroyu buluyor.

ISEE arttıkça faydalardaki azalmayı vurgulamak için, Şekil 1. 3 ve 4, ISEE'ye orantılı olarak 17.227 ile 45.939 avro arasında değişen tek ve genel ödenek hariç, önceki rakamlarla aynı yardımları göstermektedir. Bu durum, “eşik etkisi”ni, yani ISEE’de küçük bir artışın bir faydanın tamamının veya bir kısmının kaybına yol açtığı durumları daha iyi vurgulamaktadır.

Sonuçlar

Anlatılan tablo birkaç sorunu gündeme getiriyor. Bunlardan en belirgin olanı, belirli eşikleri aşan yardım miktarında belirgin "sıçramaların" olmasıdır (örneklerde yer alanlara ek olarak elbette başkaları da vardır; ISEE'ye tabi 19 yardımın listesine bakınız), sadece bir avro bile olsa. Bu durum, söz konusu eşiklerdeki ailelerin daha az gelir üretmesine (veya beyan etmesine) yol açabilir. [8] Bu caydırıcı etkenin özellikle ailenin ikinci gelir kaynağı için güçlü olması muhtemeldir.

Çözümlerden biri, listelenen önlemler yerine, ISEE arttıkça miktarı azalan tek bir gelir destek önleminin getirilmesi ve çocuklu aileler için artış sağlanması olabilir. Mevcut faydaların bu şekilde basitleştirilmesiyle, mevcut sisteme kıyasla faydalarda daha kademeli bir azalma sağlanacak ve rakamlardaki "sıçramalar" önlenecektir. Farklı yardımlara erişimde çok sayıda eşiğin ortadan kaldırılması, sistemin daha şeffaf hale gelmesini, hak kazanılan yardımlara ilişkin bilgiye ulaşımın kolaylaşmasını ve yönetiminin daha kolay olmasını sağlayacaktır.

Son olarak ISEE, özellikle Irpef açısından farklı şekilde vergilendirilen ücretli ve serbest meslek sahipleri olmak üzere farklı mükellefler arasında ayrım yapmadan vergi öncesi geliri dikkate almaktadır. Bu farklılıklar uygun olduğu şekilde ortadan kaldırılmadığı takdirde, ISEE'yi belirlemek için kullanılabilir gelire bakmak daha adil bir çözüm gibi görünmektedir.

[1] Aile çekirdeği (bundan böyle “aile”), evlilik, medeni birliktelik, akrabalık, hısımlık, evlat edinme, vesayet veya duygusal bağlarla birbirine bağlı, birlikte yaşayan veya aynı belediyede daimi ikametgahı bulunan bir grup insan olarak tanımlanır.

[2] Hesaplama, iş kaybı gibi önemli değişiklikler olmadığı sürece, ISEE sertifikası talebinden önceki iki yıla ait gelir ve varlıkları dikkate alır. Bu nedenle 2025 yılında 2023 yılı ortalama gelir ve varlıkları ile 2023 yılı sonu varlık değerleri kullanılır. Aile birimi talep anındaki birimdir. ISEE düzenlemesi, örneğin devlet tahvilleri için şu anda getirilenlere benzer şekilde, belirli servet biçimlerine vergi indirimleri sağlayarak gelir ve varlıkların hesaplanmasına ilişkin kriterler içeriyor. Bunlardan satın alma borcu düşüldükten sonra değeri hesaplanan, sahip olunan evin bedeli ise 52 bin 500 avro. Ayrıca her üyenin gelirinden, en fazla 3.000 avroya kadar, %20 oranında pay kesilir.

[3] Gelişmiş ülkelere de atıfta bulunarak, evrensel mi yoksa hedefli bir refah sisteminin mi tercih edileceğine ilişkin bir tartışma için, 2017 yılında Brookings için yayınlanan Raj M. Desai'nin çalışmasına bağlantıdan ulaşabilirsiniz.

[4] Katkı, kapsayıcılık ödeneği gibi diğer sosyal kapsayıcılık veya yoksulluk destek önlemleriyle uyumlu değildir.

[5] Öğrenci "serbest meslek sahibi" ise (yani anne ve babasıyla birlikte yaşamıyorsa ve en az 9.000 avro tutarında bir istihdam geliri varsa), ISEE onun geliri ve serveti üzerinden hesaplanır.

[6] Bu ve sonraki iki madde için sunulması gereken ISEE, küçükler için ISEE olarak adlandırılır ( INPS web sitesindeki ilgili sayfaya bakın).

[7] Bu ve takip eden iki madde için ISEE'ye sosyo-sağlıklı ISEE adı verilir ve anne-babasıyla yaşayan, çocuğu olmayan evlenmemiş engelli kişinin, 18. maddede sözü edilen menfaat haricinde, kişisel gelirini ve servetini dikkate almasına olanak tanır.

[8] Bu, OECD'nin geçen yıl İtalyan ekonomisine ilişkin raporunda da (bkz. OECD Ekonomik Çalışmaları: İtalya 2024 , OECD, Ocak 2024) özellikle Vatandaş Geliri'nin yerini alan önlemlere, yani Kapsayıcılık Ödeneği ve Eğitim ve Çalışma Desteği'ne yönelik olarak ileri sürülen bir eleştiridir. Benzer şekilde İtalya Merkez Bankası, kreş ikramiyesiyle ilgili olarak kadınların işgücü piyasasına katılımını caydıran bir eşik etkisine dikkat çekmektedir (bkz. Kadınlar, iş ve ekonomik büyüme , İtalya Merkez Bankası, Haziran 2023).