Insolvenzbehörde schlägt Regelung zur Offenlegung der wirtschaftlich Berechtigten hinter Geboten für insolvente Unternehmen vor
Die Insolvenzaufsichtsbehörde hat vorgeschlagen, Bieter für insolvente Unternehmen zur Offenlegung der wirtschaftlichen Eigentümer zu verpflichten. Dieser Schritt soll den Missbrauch des „Reinigungsprinzips“ eindämmen und verhindern, dass disqualifizierte Gesellschafter oder verbundene Parteien unberechtigt in das Unternehmen gelangen. In einem Diskussionspapier schlägt das indische Insolvenz- und Konkursamt ( IBBI ) ein Standardformat für die Offenlegung der wirtschaftlichen Eigentümer durch alle potenziellen Sanierungsbewerber vor. Gemäß dem in Abschnitt 32A des Insolvenz- und Konkursgesetzes (IBC) verankerten „Reinigungsprinzip“ erhält ein Unternehmen in Schwierigkeiten nach erfolgreicher Sanierung einen Neuanfang. Die Bestimmung gewährt Straffreiheit für Straftaten, die vor dem Insolvenzverfahren begangen wurden, sofern ein tatsächlicher Wechsel in der Geschäftsführung und Kontrolle stattfindet. „Eine effektive Umsetzung erfordert die eindeutige Identifizierung der Personen, die das potenzielle Sanierungsunternehmen letztendlich besitzen oder kontrollieren“, so das IBBI in seinem Papier.
Einige Ausnahmen . Dies diene dazu, „dass der Grundsatz der ‚Neugründung‘ nicht missbraucht wird“, so das IBBI. Die von der Aufsichtsbehörde vorgeschlagene Erklärung zum wirtschaftlichen Eigentümer umfasst „Angaben zu allen natürlichen Personen, die den potenziellen Sanierungsbewerber (PRA) letztendlich besitzen oder kontrollieren, sowie die Aktionärsstruktur und den Sitz jeder zwischengeschalteten Gesellschaft“. Bieter müssen zudem eine eidesstattliche Erklärung in einem vorgegebenen Format einreichen, aus der hervorgeht, ob sie die Voraussetzungen für die Anwendung von Abschnitt 32A des Insolvenzgesetzes (IBC) erfüllen oder nicht. Der Entwurf des IBBI für die Offenlegung des wirtschaftlichen Eigentümers orientiert sich an den von der indischen Zentralbank (RBI) im Rahmen ihrer aktualisierten Richtlinie zur Kundenidentifizierung (KYC) vorgeschriebenen regulatorischen Rahmenbedingungen. Ein Unternehmen, das direkt oder über eine oder mehrere Gesellschaften eine „kontrollierende Beteiligung“ (mehr als 10 %) an einem anderen Unternehmen hält, kann als wirtschaftlicher Eigentümer gelten. Ist der Bieter jedoch ein börsennotiertes Unternehmen, kann er von der Pflicht zur Angabe detaillierter Aktionärsinformationen befreit werden, wenn bereits ausreichende öffentliche Angaben zu seiner Beteiligung und Kontrolle gemäß den Sebi-Vorschriften, dem Companies Act oder gleichwertigen ausländischen Regulierungsrahmen vorliegen.
Einige Ausnahmen . Dies diene dazu, „dass der Grundsatz der ‚Neugründung‘ nicht missbraucht wird“, so das IBBI. Die von der Aufsichtsbehörde vorgeschlagene Erklärung zum wirtschaftlichen Eigentümer umfasst „Angaben zu allen natürlichen Personen, die den potenziellen Sanierungsbewerber (PRA) letztendlich besitzen oder kontrollieren, sowie die Aktionärsstruktur und den Sitz jeder zwischengeschalteten Gesellschaft“. Bieter müssen zudem eine eidesstattliche Erklärung in einem vorgegebenen Format einreichen, aus der hervorgeht, ob sie die Voraussetzungen für die Anwendung von Abschnitt 32A des Insolvenzgesetzes (IBC) erfüllen oder nicht. Der Entwurf des IBBI für die Offenlegung des wirtschaftlichen Eigentümers orientiert sich an den von der indischen Zentralbank (RBI) im Rahmen ihrer aktualisierten Richtlinie zur Kundenidentifizierung (KYC) vorgeschriebenen regulatorischen Rahmenbedingungen. Ein Unternehmen, das direkt oder über eine oder mehrere Gesellschaften eine „kontrollierende Beteiligung“ (mehr als 10 %) an einem anderen Unternehmen hält, kann als wirtschaftlicher Eigentümer gelten. Ist der Bieter jedoch ein börsennotiertes Unternehmen, kann er von der Pflicht zur Angabe detaillierter Aktionärsinformationen befreit werden, wenn bereits ausreichende öffentliche Angaben zu seiner Beteiligung und Kontrolle gemäß den Sebi-Vorschriften, dem Companies Act oder gleichwertigen ausländischen Regulierungsrahmen vorliegen.
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