¿UPI en una encrucijada? Gran inquietud en el sector informal ante la caída de los impuestos.

Según todos los informes oficiales, la revolución de los pagos digitales en la India es un éxito rotundo. La Interfaz Unificada de Pagos (UPI), el sistema de pagos en tiempo real respaldado por el gobierno, ha transformado la forma en que el dinero se mueve en todo el país y ahora está ganando reconocimiento mundial. Según el Informe Mundial 2024 de ACI, en 2023, un asombroso 49% de todas las transacciones globales de pagos en tiempo real se originaron en India, lo que destaca su liderazgo en la innovación de pagos digitales. Las cifras de crecimiento son asombrosas: UPI ha pasado de un modesto valor de 707,93 millones de rupias en transacciones en diciembre de 2016 a la colosal cifra de 23.24.699,91 millones de rupias para diciembre de 2024, según datos de NPCI. Este salto monumental refleja su profunda penetración, que ahora conecta a 65 millones de comerciantes y atiende a 491 millones de personas, más que las poblaciones de EE. UU. y el Reino Unido juntas. La expansión de UPI a siete países, incluidos mercados clave como Emiratos Árabes Unidos, Singapur, Bután, Nepal, Sri Lanka, Francia y Mauricio, consolida aún más su posición como una plataforma de pagos global. Líder. Pero aquí está la cuestión: el mismo sistema aclamado como modelo para el mundo ahora enfrenta una rebelión silenciosa en casa, una que podría amenazar la misma formalización que el gobierno ha estado persiguiendo durante décadas. La reacción comienza en Bengaluru. ¿La chispa que enciende este malestar? Una asombrosa notificación de GST por 29 lakhs de rupias enviada a Shankar Gowda Hadim, un pequeño vendedor de verduras en Haveri, Karnataka. Esta demanda se basaba en cuatro años de datos de transacciones de UPI, que las autoridades fiscales comerciales estimaron en una facturación total de 1,63 millones de rupias. El vendedor, que vende principalmente productos frescos, artículos que generalmente ni siquiera están cubiertos por el GST, quedó totalmente atónito ante la repentina demanda. Según declaró: «Como no existen normas de GST para frutas y verduras, no me registré para obtener un número de GST. Sin embargo, recibí una notificación para pagar 29 lakhs de rupias en impuestos para un negocio de más de 40 lakhs de rupias... Las autoridades me han dicho que, si se demuestra que he realizado tantos negocios con verduras, la notificación será retirada...». Según ClearTax, las verduras frescas y refrigeradas están exentas del GST. Los vendedores que venden productos sin procesar, obtenidos directamente de los agricultores, generalmente no requieren el registro en el GST. Sin embargo, como los pagos UPI ahora ofrecen un seguimiento digital completo, las autoridades fiscales están usando esos datos para estimar la facturación, arrastrando a muchos vendedores no registrados a la red fiscal. En India, una amplia gama de bienes y servicios esenciales están exentos del GST para mantenerlos asequibles y accesibles. Esto incluye productos agrícolas no procesados como frutas, verduras, cereales y legumbres sin marca, leche, cuajada, miel, carne fresca, pescado y huevos. Las exenciones no alimentarias abarcan áreas como la atención médica (servicios clínicos, ambulancias), la educación (cuotas escolares y universitarias), el transporte público (autobuses sin aire acondicionado, trenes, metro), los servicios básicos (electricidad, suministro de agua potable), ciertos servicios financieros (intereses de préstamos y depósitos) y servicios benéficos o religiosos. Estas exenciones tienen como objetivo proteger a los consumidores vulnerables y apoyar a sectores clave de la economía. Shankar Gowda no es el único. Alrededor de 13.000 pequeños vendedores en Karnataka, incluyendo puestos de leche, puestos de té y fruteros, han recibido notificaciones similares del GST. Todas estas demandas se basan en los pagos de UPI que, en conjunto, impulsaron su facturación por encima del umbral estándar de registro del GST de 40 lakhs de rupias anuales para bienes o 20 lakhs de rupias para servicios. Muchos de estos vendedores operan con márgenes muy estrechos, del 5% al 10%. Como declaró a ET Abhilash Shetty, representante de la Asociación de Vendedores Ambulantes de Karnataka Pradesh: "Las pequeñas empresas gestionan Con un margen del 5 al 10 por ciento... El impuesto (GST), junto con otras sanciones, llega al 50%, y los vendedores no pueden pagar un impuesto tan alto con esto. Solicitamos al gobierno que intervenga y dé flexibilidad a los pequeños vendedores en este asunto... Para agravar su situación, gran parte de la entrada digital detectada por las autoridades fiscales suele incluir pagos personales, préstamos o transferencias familiares, no estrictamente ingresos comerciales. Esta clasificación errónea de los ingresos infla aún más la facturación percibida, lo que genera demandas fiscales infladas y erróneas, como lo destacan múltiples informes. ¿Quiénes están siendo realmente afectados? No se trata de comerciantes que evaden la ley deliberadamente; Se trata de un segmento masivo de la economía que desconocía que de repente estaba sujeto a esta normativa. La abogada Shakuntala, quien representa a muchos de estos vendedores, en declaraciones a ET, criticó al gobierno por no educar a los pequeños comerciantes sobre sus obligaciones fiscales al registrar sus negocios. "Si se les imponen impuestos, ¿por qué no se les informó primero?... Cuando se registraron, deberían haber sido informados sobre los impuestos sobre la venta de bienes, los ingresos...", afirmó. El problema central es que el sector informal de la India, que contribuyó aproximadamente con el 45 % del PIB total del país en el año fiscal 2022-23 y empleó a cerca del 61 % de las trabajadoras del sector no agrícola en 2023-24, según la Oficina de Información de Prensa del 30 de enero de 2025, no suele emplear contadores ni asesores fiscales. Se basa en la experiencia, la confianza y, hasta hace poco, principalmente en el dinero. Esto hace que el uso repentino de huellas digitales, basado en datos, para la aplicación de la ley parezca más una emboscada que una reforma cuidadosamente planificada. El efectivo es el rey A pesar de la adopción generalizada del UPI y la visión de una economía sin efectivo, la India sigue siendo una sociedad abrumadoramente dependiente del efectivo. El indicador de uso de efectivo (CUI), la proporción del uso de efectivo en el gasto de consumo final privado, osciló entre el 81% y el 86% en enero-marzo de 2021, y cayó al 52-60% en enero-marzo de 2024, según el RBI. Lo cual, a pesar de la caída, sigue siendo significativo. Al 4 de julio de 2025, la moneda en circulación (CiC) se situó en unos sustanciales 38,21 lakh crore, lo que marca un crecimiento interanual del 7% en comparación con el mismo período del año pasado, según datos del RBI. Según el mismo informe, si bien la relación efectivo-PIB ha mostrado una disminución (cayendo al 11,11% en el año fiscal 25 desde el 11,5% en el año fiscal 24), lo que indica una economía de crecimiento más rápido y una participación digital creciente en la actividad general, el gran volumen de moneda física en circulación apunta a una dependencia persistente. ¿Por qué? Porque en gran parte de la India, especialmente en la economía informal, el efectivo es más sencillo, universalmente aceptado y, crucialmente, invisible. Sin rastro digital, sin avisos, ni funcionarios del GST que examinen cada pago de 10 a 20 rupias. ¿Rastro digital, trampa fiscal? Aquí radica el verdadero problema para el sector informal: UPI creó un rastro digital innegable. Las autoridades fiscales ahora lo utilizan para estimar la facturación, incluso de empresas que comercializan productos exentos del GST, como verduras y leche. En cuanto los recibos digitales de un vendedor superan los 40 lakhs de rupias (por productos), se le considera responsable del registro y pago del GST, independientemente de si sus márgenes de beneficio reales respaldan dicha carga fiscal. Esta combinación de pagos digitales brutos con ingresos imponibles ha desatado un pánico generalizado. Ante el temor a un mayor escrutinio, muchos pequeños comerciantes y vendedores ambulantes de Bengaluru y Hubballi han comenzado a exhibir carteles de "No UPI, solo efectivo", según informó ET. Esta observación directa indica un retorno significativo a las transacciones en efectivo, impulsado por la preocupación de que las transacciones digitales estén atrayendo la atención no deseada del departamento de GST. Además de volver al efectivo, algunos vendedores están intentando activamente manipular el sistema. Hay informes de comerciantes que utilizan más de una cuenta UPI, a menudo a nombre de familiares, para distribuir su facturación y pasar desapercibidos. Según informes del Deccan Herald, "Muchos utilizan múltiples ID de UPI a nombre de sus familiares para recibir pagos. Se descubrió una tienda en Balepet que utilizaba 9 ID de UPI, cada una de las cuales recibió más de 20 lakh de libras esterlinas", mientras que otro observó que "los comerciantes también están cambiando a cuentas personales o a ID de UPI de familiares para evitar notificaciones". Esto ilustra los esfuerzos creativos, aunque problemáticos, que realizan las pequeñas empresas para evitar la supuesta redada fiscal. Formalización vs. formalización inversa. Esta situación es precisamente la que advirtieron los economistas: un esfuerzo agresivo por formalizar la economía puede ser contraproducente si no se ejecuta con matices y empatía. SBI Research ha advertido explícitamente que un escrutinio tan agresivo en el marco del GST, en particular en el contexto de las transacciones UPI, corre el riesgo de provocar una "formalización inversa". En lugar de atraer a más personas a la red tributaria y expandir la economía formal, el sistema podría, sin darse cuenta, relegarlas a la sombra y a la economía monetaria ilocalizable, socavando así el propósito mismo de la formalización, según el informe. En declaraciones a CNBC-TV18, el exsecretario de Finanzas SC Garg lo expresó sucintamente al hablar de la complejidad del sistema tributario para los vendedores semianalfabetos: "Si hay una transacción en efectivo sin huella digital, la capacidad del departamento tributario para agregar transacciones a la facturación se debilita considerablemente". Señaló la brecha entre el número de micro, pequeñas y medianas empresas y las que están realmente registradas en el GST: "Tenemos, según una estimación aproximada, alrededor de 800 millones de rupias". Mipymes, mientras que el sistema GST registra alrededor de 1,5 crore. Hay un gran número de pequeños comerciantes que necesitan ser incluidos en la red tributaria, pero de una manera que puedan comprender y cumplir fácilmente. Advirtió contra la práctica de enviar notificaciones basadas únicamente en recibos de UPI, instando a los funcionarios tributarios a adoptar un enfoque más matizado. "También es responsabilidad del departamento calcular correctamente qué parte de la facturación está realmente exenta y qué parte es gravable. Ofrecer la opción de composición, que se debe realizar un cálculo detallado". Muchos están eligiendo deliberadamente el efectivo, no porque sea más conveniente, sino porque se siente más seguro. El otrora celebrado ecosistema de la "India Digital", especialmente en los bulliciosos mercados urbanos, ahora está siendo visto con sospecha. Los comerciantes se rebelan, el estado toma nota. La creciente presión también se ha extendido al ámbito político. El portavoz del BJP, Amit Malviya, criticó duramente al gobierno de Karnataka, dirigido por el Congreso, acusándolo de "sabotaje económico" y afirmando que las autoridades fiscales estaban "utilizando los datos de UPI como arma para plantear demandas fiscales arbitrarias" y financiar una "cultura de la gratuidad". Afirmó que "miles de pequeños comerciantes en Bengaluru están abandonando por completo los pagos digitales", en un comunicado en X (anteriormente Twitter), ampliamente difundido por diversos medios de comunicación como NDTV. El gobierno, ante una importante reacción pública y política, finalmente tomó nota. En un cambio de política crucial, el ministro principal de Karnataka, Siddaramaiah, anunció un alivio significativo: se eximirán los atrasos fiscales de los últimos dos o tres años a los pequeños comerciantes que se registren en el GST y se comprometan a pagar impuestos en adelante. Fundamentalmente, las empresas que se dedican exclusivamente a productos exentos de impuestos, como leche, verduras y frutas, no serán perseguidas, según The Indian Express. Esto es una clara señal de que las comunidades de comerciantes organizados tienen una influencia significativa, y su resistencia coordinada puede, de hecho, modificar las políticas para abordar las realidades del terreno. ¿Miedo indebido o legítimo? Desde la perspectiva del gobierno, los pagos digitales como UPI no solo se centran en la comodidad; son clave para una mayor inclusión financiera y un mejor acceso al crédito formal. Una investigación de junio de 2025 indica que los negocios informales con presencia digital tienen mayor probabilidad de acceder a crédito y servicios financieros, según ResearchGate. Este registro digital proporciona un historial de transacciones verificable, crucial para las evaluaciones crediticias. El Presupuesto de la Unión 2025-26 también reconoce la necesidad crítica de mejorar el acceso al crédito para las micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYME), que a menudo dependen de fuentes informales. Propuso medidas como aumentar la cobertura de garantía de crédito para las micro y pequeñas empresas (de 500 millones de rupias a 1000 millones de rupias) y un nuevo plan de tarjeta de crédito personalizado, con el objetivo de proporcionar 500 000 rupias en crédito a 100 000 microempresas en el primer año (Oficina de Información de Prensa, Presupuesto de la Unión 2025-26, 4 de febrero de 2025). Más allá del crédito, planes como el Portal e-Shram (registro de trabajadores no organizados para la seguridad social), Pradhan Mantri Shram Yogi Maan-dhan (PM-SYM) y PM SVANidhi (microcréditos para vendedores ambulantes) son parte de una estrategia de formalización más amplia, con el objetivo de registrar, asegurar y empoderar a los trabajadores informales (Plutus IAS, enero 22, 2025). Sin embargo, si los rastros digitales se perciben como herramientas de vigilancia y trampas fiscales en lugar de pasaportes de crédito, las mismas empresas que se supone que se beneficiarían de la formalización y la inclusión financiera comenzarán a optar por no participar. La CBDT entra en escena Si bien los avisos inmediatos se originaron en los departamentos de GST a nivel estatal, la Junta Central de Impuestos Directos (CBDT), el organismo de impuestos directos de la India responsable del impuesto sobre la renta, sin duda está monitoreando esta situación. La disponibilidad de datos granulares de UPI ahora permite una coincidencia sin precedentes de los ingresos en varias plataformas. Esto significa que incluso los pequeños vendedores que presentan diligentemente sus declaraciones de impuestos sobre la renta (ITR), como Shankar Gowda de Haveri, ahora ven su actividad digital examinada como nunca antes. Históricamente, la CBDT podría haberse enfocado más en individuos y corporaciones de alto valor. Pero en la era de los datos profundos, ni siquiera los "thelawalas" (vendedores ambulantes) pueden escapar del radar digital. El propio departamento de impuestos comerciales declaró que solo se emiten avisos cuando los datos de transacciones de UPI desde 2021-22 muestran una facturación superior al umbral del GST, lo que indica un enfoque significativamente más basado en datos para identificar a los posibles contribuyentes, informó The Economic Times el 16 de julio. El mayor riesgo . Si esto continúa, el gobierno podría enfrentarse a una profunda paradoja: el mismo impulso para formalizar la economía puede, inadvertidamente, llevar a partes significativas de ella a una mayor clandestinidad. La promesa de la "India digital" era inclusión, conveniencia y empoderamiento, no intimidación y una carga fiscal inesperada para quienes operan en los márgenes. Si los vendedores llegan a asociar UPI con problemas fiscales y exigencias punitivas, el país podría ver un retroceso en los logros duramente obtenidos en digitalización y transparencia financiera. El aumento persistente del efectivo en circulación, junto con la tendencia "Sin UPI, solo efectivo", sugiere que el sector informal, a pesar de las ventajas de los pagos digitales, desea con vehemencia el efectivo. Sigue siendo el rey por su anonimato y simplicidad percibidos.