Cosa dovrebbero sapere gli americani sul regime fiscale della legge Beckham in Spagna

Sempre più americani stanno pensando di sfruttare la legge Beckham per trasferirsi in Spagna e risparmiare sulle tasse. Ma è davvero così vantaggiosa come sembra? E a cosa bisogna prestare attenzione se si proviene dagli Stati Uniti?

Innanzitutto, diamo un'occhiata a cos'è la Legge Beckham. Si tratta di un regime fiscale che sostanzialmente consente a coloro che non hanno risieduto in Spagna negli ultimi cinque anni di pagare un'aliquota fissa del 24% sul proprio reddito fino a 600.000 euro all'anno. L'imposta viene inoltre pagata solo sul reddito percepito in Spagna, anziché un'imposta progressiva sul reddito globale. Le imposte progressive normali per i residenti spagnoli vanno dal 19 al 47%.

Fu introdotta per la prima volta nel 2004 per attrarre talenti e lavoratori altamente qualificati in Spagna attraverso agevolazioni fiscali. La legge prese il nome dal calciatore David Beckham, perché fu il primo ad approfittarne quando si trasferì qui per giocare per il Real Madrid.

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È importante sapere che non tutti gli americani potranno beneficiare del regime Beckham. Ad esempio, se siete qui con il visto per nomadi digitali e siete lavoratori autonomi, non siete idonei. Sarà possibile solo per chi è impiegato presso aziende all'estero.

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Inizialmente, questa sembra l'ideale: un'aliquota fiscale fissa e agevolazioni fiscali. Perché non approfittarne se si hanno i requisiti? Ma è importante ricordare che non tutto è così bello come sembra con la Legge Beckham, e ci sono diversi fattori da considerare se si sceglie di applicarla.

Il primo fattore è quanto guadagni. L'esperto fiscale Mark McMillan di Sun Lawyers ha dichiarato in precedenza a The Local Spain: "Il regime fiscale speciale sarà vantaggioso per chi ha un reddito annuo compreso tra circa 50.000 e 600.000 euro, quindi dipenderà dalla tua fascia di reddito. Tieni presente che non sono previste agevolazioni per le tue circostanze personali e, di conseguenza, le persone con coniugi e figli potrebbero scoprire di pagare meno tasse se non optano per il regime speciale".

Pertanto, se guadagni al di sotto o al di sopra di tali importi, la legge Beckham non ti porterà alcun beneficio.

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Vale anche la pena notare che gli americani devono continuare a presentare la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti anche quando si trasferiscono in Spagna.

Pertanto, se si paga il 24% di imposta sul reddito delle persone fisiche in Spagna ai sensi della Legge Beckham, si pagherà la parte rimanente – fino al 32% – dell'aliquota federale negli Stati Uniti. Ciò significa che, sebbene la Legge Beckham abbia ancora i suoi vantaggi, è meno vantaggiosa rispetto a quella per i cittadini di altre nazionalità.

Devi anche pianificare attentamente ed essere pienamente consapevole di cosa potrebbe significare per te diventare residente fiscale in Spagna. Se sei un cittadino americano con IRA, 401k o fondi fiduciari, è importante che tu ti faccia consigliare da esperti finanziari e fiscali in Spagna, altrimenti potresti ritrovarti a pagare molte più tasse di quanto ti era stato inizialmente fatto credere.

Anche il Tesoro spagnolo ha intensificato i controlli su coloro che beneficiano della Legge Beckham. Javier Vinuesa e Guadalupe Díaz-Súnico, dello studio legale Gómez-Acebo & Pombo, hanno dichiarato a El Confidencial che "molti stranieri non capiscono che la stessa amministrazione che ha concesso loro il regime potrebbe, anni dopo, metterlo in discussione".

Secondo loro, ciò comporta maggiori problemi e maggiori probabilità di essere sottoposti a controlli e indagini.

"Se non c'è frode, non c'è contenzioso, ma ci sono molte zone grigie, soprattutto per gli americani", hanno detto diversi esperti fiscali a El Confidencial.

Spiegano che se hai provato a forzare le condizioni per avere diritto al regime, ma in realtà non ci sei riuscito, in futuro potresti avere conseguenze peggiori rispetto al pagamento iniziale dell'importo normale di tasse.

Negli ultimi anni, infatti, gli studi legali londinesi hanno contestato la legge Beckham, sostenendo che si tratti di una "trappola fiscale". Alcuni ritengono che il regime fiscale speciale non sia stato vantaggioso per gli stranieri e che questi siano stati trattati ingiustamente dalle autorità fiscali spagnole, sottoponendoli a ulteriori controlli e verifiche.

Inoltre, il nuovo accordo di previdenza sociale tra Stati Uniti e Spagna non tiene conto delle complicazioni o delle soluzioni previste dalla legge Beckham per i lavoratori da remoto, il che significa che non è chiaro cosa sia coperto. Questo potrebbe anche rendere gli americani più vulnerabili ai controlli in Spagna.

Se non si hanno i requisiti per la legge Beckham o si ritiene che non sia adatta a sé, un'opzione consigliata da diversi avvocati, secondo El Confidencial, è quella di rivolgersi alla regione di Madrid, che consente una riduzione dell'aliquota dell'imposta regionale sul reddito.

Chiunque prenda in considerazione la legge Beckham o qualsiasi altra soluzione fiscale deve assicurarsi di parlare con un professionista, poiché ogni caso è unico e ciò che è meglio per qualcun altro non significa necessariamente che sia meglio per te.

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