Trabalhador autônomo na Espanha: O que é base contributiva e qual devo escolher?

O que significa "cotizar" na Espanha?

Se você é autônomo ( autónomo ) na Espanha, provavelmente já se deparou com a palavra cotizar , que neste contexto significa contribuir ou pagar contribuições para algo.

Basicamente, significa contribuir para o estado de bem-estar social espanhol pagando impostos. Você contribui com uma parte do seu salário para o sistema de previdência social para receber benefícios, como acesso ao sistema de saúde ou talvez uma aposentadoria quando chegar a hora, e quanto mais você contribui, mais recebe.

Essa chamada "base" de contribuição determinará, em parte, o valor da sua aposentadoria. Em termos básicos, sua base de contribuição é o valor usado para calcular as contribuições para a previdência social.

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Qual é a base de contribuição?

A base de contribuição ( base de cotización em espanhol) é basicamente o valor usado para calcular o valor que você paga em suas contribuições para a previdência social. Na Espanha, as contribuições podem aumentar ou diminuir, e essas variações são calculadas com base na base de contribuição.

Tanto os trabalhadores autônomos quanto os empregados têm sua própria base de contribuição, e todos pagam uma porcentagem mensal para contribuir e receber benefícios sociais.

Os trabalhadores autônomos contribuem por meio da contribuição própria, enquanto os empregados o fazem por meio de suas empresas.

A base contributiva dos trabalhadores independentes em Espanha

Enquanto para trabalhadores assalariados a base de contribuição está vinculada ao seu salário bruto (uma porcentagem do salário vai diretamente para o pagamento da previdência social), os trabalhadores autônomos têm alguma flexibilidade em relação a isso devido às reformas recentes e à imprevisibilidade de ser freelancer ou ter seu próprio negócio.

Segundo os especialistas do TaxScouts.es , na Espanha os autônomos “podem escolher mais ou menos a base de contribuição que desejam”.

Enquanto os empregados pagam apenas cerca de 6% do seu salário para a previdência social (o restante é pago pela empresa), os autônomos têm que pagar o percentual integral. Isso significa que os trabalhadores autônomos pagam cerca de 31% da sua base de contribuição escolhida para a Previdência Social todos os meses.

Como é calculada a base de contribuição para autônomos na Espanha?

É aqui que as coisas ficam um pouco mais complicadas. Até 2023, os trabalhadores autônomos na Espanha podiam escolher quanto queriam contribuir, independentemente da sua renda.

No entanto, a partir de janeiro de 2023, isso mudou, e cada trabalhador autônomo passou a ter uma base de contribuição correspondente à sua renda líquida. O sistema de Previdência Social criou faixas de contribuição nas quais, para cada faixa de renda líquida mensal, é atribuída uma base de contribuição mínima e máxima.

Dessa forma, o trabalhador autônomo pode escolher qual base deseja contribuir, mas sempre dentro da sua faixa de renda.

Quais são as bases de contribuição da Espanha?

De acordo com a PricewaterhouseCoopers: "A contribuição mínima para a faixa inferior é fixada em € 653,59, enquanto a contribuição máxima na faixa superior é fixada em € 4.909,50.

Os benefícios da previdência social dependeriam das contribuições pagas pelos autônomos, sendo a alíquota geral de 31,4%, aplicada sobre uma base mensal de contribuição previdenciária escolhida pelo autônomo.

A tabela a seguir com dados do Departamento de Previdência Social da Espanha mostra a base mínima de contribuição em 2025 para cada faixa de rendimento mensal e o que isso equivale em contribuições mensais à previdência social.

Em outras palavras, o menor valor que você pode pagar em impostos de previdência social a cada mês, dependendo da sua faixa de renda estimada.

A tabela não contempla as bases máximas de contribuição para cada categoria, por isso é destinada aos trabalhadores autônomos que desejam pagar menos.

Escolhendo sua base de contribuição

Devido às reformas feitas em 2023, como trabalhador autônomo, você é obrigado a declarar sua renda mensal líquida à Previdência Social e suas contribuições são baseadas nesse valor.

Dentro da sua faixa de renda, você pode escolher se prefere pagar a contribuição mínima ou máxima. De acordo com a Tax Scouts, mais de 80% dos trabalhadores autônomos na Espanha optam pela base de contribuição mínima.

Para escolher sua base, tudo o que você precisa fazer é estimar sua renda primeiro e, depois de definir sua faixa de renda, informar à Previdência Social a base de contribuição escolhida.

Isso pode ser feito através do portal Importass no site da Previdência Social, mas muitos estrangeiros na Espanha contratam um gestor ou contador para cuidar disso. Você precisará do seu certificado eletrônico ou Clave para acessar o portal da Previdência Social. Você pode acessar diretamente a seção sobre bases de contribuição e ver as contribuições que você fez até o momento aqui .

Qual base devo escolher?

Ao escolher sua base de contribuição, é importante ter em mente que, se você escolher a base de contribuição mínima para sua faixa de renda, pagará menos a cada mês. No entanto, quando você recebe benefícios (como licença médica ou pensão), o valor que você recebe será menor.

Por outro lado, se você escolher o máximo, pagará mais a cada mês, mas receberá melhores benefícios quando precisar deles.

Se você conseguir gerar muito dinheiro, poderá escolher uma base de contribuição maior, porque isso significa que terá melhores benefícios a longo prazo.

Outro fator a considerar é que, se o seu negócio ou setor for imprevisível e a renda variar muito de mês para mês, se você escolher uma base de contribuição alta, pode haver meses em que você não conseguirá pagar suas contribuições à Previdência Social.

Posso mudar minha base?

Sim, você pode. Cabe a você informar à Previdência Social seus rendimentos previstos, para que eles saibam quanto cobrar. Você pode alterar essa base de contribuição até seis vezes por ano, conforme seus rendimentos aumentam e diminuem, o que significa que você pode não pagar sempre o mesmo valor todos os meses.

Trabalhadores autônomos na Espanha pagam algumas das maiores contribuições previdenciárias da Europa, mas também recebem alguns dos maiores benefícios. Assistência médica, auxílio-doença, benefícios de maternidade e paternidade e pensões estão disponíveis para trabalhadores autônomos aqui.

Este não é o caso em muitos outros países europeus, que podem ter que pagar mais por seguro de saúde ou não receber nenhum benefício de maternidade ou paternidade se forem autônomos.

Nossos jornalistas do The Local não são especialistas em impostos. Este artigo tem o objetivo de ser informativo, mas é sempre aconselhável consultar um gestor ou contador antes de tomar decisões financeiras.

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